أخطر ثلاثة أنواع من الاحتيال الداخلي في الشركات الصغيرة وكيفية اكتشافها مبكرًا
أخطر ثلاثة أنواع من الاحتيال الداخلي في الشركات الصغيرة وكيفية اكتشافها مبكرًا
الثقة داخل الفريق عنصر أساسي لنجاح أي منشأة، ولكن الاعتماد على الثقة وحدها لحماية الأصول والموارد ليس كافيًا
الاحتيال الداخلي، حتى وإن بدأ بمبالغ صغيرة، قد يؤدي إلى خسائر مالية كبيرة، ويشكل تهديدًا وجوديًا على الشركات الصغيرة والمتوسطة
الخبر الإيجابي هو أن معظم هذه الممارسات يمكن منعها أو كشفها في مراحل مبكرة من خلال إجراءات رقابية بسيطة ولكن فعالة
في هذا المقال، نستعرض أكثر أنواع الاحتيال الداخلي شيوعًا، مع استراتيجيات عملية للكشف عنها وتعزيز الحوكمة المالية في شركتك
الاحتيال عبر فواتير الموردين (Vendor Invoice Fraud)
كيف يحدث؟
قد يقوم موظف بإنشاء كيان وهمي وإرسال فواتير مقابل خدمات غير منفذة، أو يتواطأ مع مورد حقيقي لتضخيم الأسعار مقابل حوافز شخصية
طرق الاكتشاف والتصدي
فصل المهام: لا بد أن يكون الشخص المخوّل بالموافقة على أمر الشراء مختلفًا عن المسؤول عن الموافقة على الدفع
مراجعة دورية عشوائية: التواصل المباشر مع الموردين وفحص محتوى الفواتير للتأكد من صحة الخدمات أو المنتجات المدرجة
التلاعب في تقارير المصروفات (Expense Reimbursement Fraud)
كيف يحدث؟
يتم تقديم فواتير غير حقيقية، أو مضاعفة قيم المصروفات، أو إعادة تقديم نفس الفاتورة لأكثر من مرة
طرق الاكتشاف والتصدي
سياسات مكتوبة وواضحة: تحديد دقيق للمصروفات المقبولة وتعزيز شرط إرفاق الإيصالات الأصلية
مراجعة من مدير مباشر: يشترط أن يتم اعتماد المصروفات من قبل شخص مطّلع على تفاصيل المهام والسفر
اختلاس الأصول والمخزون (Asset Misappropriation)
كيف يحدث؟
يتضمن هذا النوع من الاحتيال سرقة الأصول سواء كانت مواد مكتبية بسيطة، أو مخزون كبير، أو مبالغ نقدية
طرق الاكتشاف والتصدي
جرد مادي مفاجئ: تنفيذ جرد ميداني دون إشعار مسبق، ومقارنة النتائج مع السجلات المحاسبية
ضوابط وصول: تحديد الصلاحيات للأشخاص المصرح لهم بالدخول إلى المخازن أو التعامل مع النقدية
الحوكمة تبدأ من الوقاية
إنشاء أنظمة رقابية لا يعني التشكيك في نزاهة الفريق، بل يعكس التزامًا بالمهنية وحماية للأعمال والمساهمين
الرقابة الداخلية الجيدة تخلق بيئة عادلة لجميع الموظفين، وتمنع التلاعب قبل وقوع الضرر
الوقاية ليست فقط أقل تكلفة من العلاج، بل هي ضرورة استراتيجية لأي شركة تسعى للنمو بثقة واستدامة
هل تحتاج إلى مراجعة أنظمتك الرقابية؟
نحن نقدم خدمات تحقق وتحليل رقابي تساعدك في الكشف المبكر عن نقاط الضعف، وتقديم توصيات عملية لتعزيز الثقة والشفافية في إدارتك المالية
تعرف على كيف يمكن لفريقنا أن يكون "العين الثانية" التي تحمي شركتك من الداخل
